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    “企稅匯算清繳,助力政策落地”主題在線訪談實錄
    發布時間: : 2022-05-19 空格 來源: 青島市稅務局 空格 字號:[ 大 ] [ 中 ] [ 小 ] 空格 打印本頁文章下載

     

         

      

        企業所得稅匯算清繳是一年一度納稅人必須履行的納稅義務,是對納稅人稅收遵從度的檢驗,同時也是各項企業所得稅政策,尤其是優惠政策的集中體現,是對稅務部門征管和服務能力的檢驗。為了更好的服務納稅人需求,解決匯算清繳過程中存在的問題,青島市稅務局將于5月19日下午14:30至15:30通過互聯網站(www.faroukc.com)互動交流專區舉辦“企稅匯算清繳,助力政策落地”在線訪談,企業所得稅處處長張守濤、副處長潘歌將與廣大納稅人圍繞匯算清繳相關政策和事項進行在線互動交流,歡迎積極參與! 

        主題:“企稅匯算清繳,助力政策落地”在線訪談

         時間:2022年5月19日 下午14:30至 15:30

         嘉賓企業所得稅處  張守濤處長、潘歌副處長

    主持人
    2022-05-19 15:59:00
    各位網民朋友,由于時間關系,我們今天的在線嘉賓訪談就到這里。對于網民朋友提出的問題,訪談結束后可以在青島市稅務局互聯網站“在線訪談”欄目中查閱訪談實錄;如果朋友們有新的問題,可以隨時登錄青島市稅務局互聯網站(www.faroukc.com)的“納稅咨詢”欄目提交。感謝朋友們的熱情參與!
    張守濤處長
    2022-05-19 15:55:38
    各位網友,衷心感謝您的熱情參與,希望您繼續關注青島市稅務局企業所得稅工作,我們將從納稅人需求出發,進一步增強政策的輔導精準性和執行確定性,提升匯算清繳申報體驗。如果您仍有需求和意見,可隨時通過互聯網站等渠道與我們溝通交流。謝謝大家!
    111
    2022-05-19 15:10:00
    向張守濤處長提問:張處長,您好,請問A企業持有B企業100%股權,A企業將B公司吸收合并,2015年國家稅務總局有兩個文件:2015年40號和2015年48號,請問應適用哪個文件
    張守濤處長
    2022-05-19 15:53:54
    這位網友您好,感謝您的提問。企業重組適用特殊稅務處理,在滿足具有合理商業目的且不以減少、免除或推遲繳納稅款為主要目的的條件下,您可參照財稅【2009】59號、稅總公告【2010】4號、稅總公告【2015】40號以及稅總公告【2015】48號等文件的相關規定進行具體判斷。
    網友2000
    2022-05-19 15:05:16
    向張守濤處長提問:出售以前年度享受500萬元以下固定資產一次扣除政策的固定資產,匯算清繳應填寫哪張表?
    張守濤處長
    2022-05-19 15:39:01
    這位網友您好,感謝您的提問!您說的業務需要填報A101010《一般企業收入明細表》、A105000《納稅調整項目明細表》、A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》。
    網友9599
    2022-05-19 14:55:49
    向張守濤處長提問:您好,張處長,最近申報服務器是否有問題,申報的時候總是顯示“checkCert時服務端返回錯誤,系統繁忙,請稍后重試”
    潘歌副處長
    2022-05-19 15:24:40
    這位網友您好,感謝您的提問。目前進入企業所得稅匯算清繳高峰期,上傳和下載資料多,壓力非常大,我局技術部門昨晚已進行優化,今天運行正常。建議您錯峰申報,盡量避開工作日上午高峰時段。
    網友8701
    2022-05-19 14:42:50
    向張守濤處長提問:每年稅務局能組織企業財務進行企業所得稅匯算清繳相關培訓嗎
    張守濤處長
    2022-05-19 15:18:21
    這位網友您好,感謝您的提問!2021年度企業所得稅匯算清繳,我局為納稅人提供了多種形式宣傳輔導服務。一是在“青島稅務”微信公眾號,我局發布了“企業所得稅年度納稅申報表”系列培訓視頻,同時,在每周五推出“匯繳熱點多 企稅周周說”欄目,歡迎及時查閱關注;二是通過青島稅務師協會,對全市中介機構開展專題培訓;三是各區市局會根據自身工作安排,召開線上、線下多種形式、多項內容的專題輔導。后期,我局將進一步加大培訓宣傳力度,謝謝。
    777
    2022-05-19 15:00:11
    向張守濤處長提問:您好!企業政策性搬遷時,可以搬走的設備評估補償時只考慮了搬運費,如果企業對該設備進行了處置,這部分處置損失可以計入搬遷支出嗎?
    張守濤處長
    2022-05-19 15:09:06
    這位網友您好,感謝您的提問。根據《企業政策性搬遷所得稅管理辦法》(稅總公告2012年40號)規定,搬遷支出包括資產處置支出,即企業由于搬遷而處置各類資產所發生的支出。
    南宮
    2022-05-19 14:33:53
    向張守濤處長提問:高新技術資格企業,1、 高新產品收入未達60%,能否研發費用加計扣除?匯算清繳申報表明細填哪一張?A107041, A107042?       2、沒有立項的研發費用,能否加計扣除?謝謝。
    潘歌副處長
    2022-05-19 14:56:22
    這位網友您好,感謝您的提問!1.研發費加計扣除不以高新技術企業為條件,只要符合研發費加計扣除政策的規定條件,就可以申報享受,填報A107010和A107012。2.企業自主研發的項目,需經過企業有權部門審核立項;委托研發及合作研發的項目立項則需要科技部門立項。需要提醒您的是,如果高新產品收入未達60%,不符合高新技術企業認定條件。
    123
    2022-05-19 14:31:19
    向張守濤處長提問:您好,如果涉及遞延收益,但是所得稅在當期全部繳納了,這樣會出現申報表與實際報表不一致情形發生,會不會對公司產生稅務風險?
    張守濤處長
    2022-05-19 14:42:20
    這位網友您好,感謝您的提問!企業所得稅的繳納應依據企業所得稅法及其實施條例、政策文件的規定。會計處理與稅收規定不一致的,應按照稅收規定處理,由此產生的稅會差異,在以后期間按規定進行納稅調整即可。
    網友387
    2022-05-19 14:21:18
    向張守濤處長提問:你好
    張守濤處長
    2022-05-19 14:27:56
    您好,歡迎您參加此次在線訪談,有任何問題請您提問。
    主持人
    2022-05-19 14:29:00
    各位網民朋友大家好!歡迎參與““企稅匯算清繳,助力政策落地””在線訪談活動!今天我們邀請到國家稅務總局青島市稅務局企業所得稅處處長張守濤、副處長潘歌就企業所得稅匯算清繳有關政策和問題與網友在線交流!
    張守濤處長
    2022-05-19 14:26:51
    各位網友,大家好! 我是企業所得稅處處長張守濤、副處長潘歌,感謝大家參與在線訪談欄目。企業所得稅匯算清繳是納稅人自納稅年度終了之日后5個月內,依照企業所得稅相關法律、法規及規定,自行計算應納稅所得額和應納稅額,根據預繳企業所得稅的數據,確定該納稅年度應補或者應退稅額,并辦理企業所得稅年度納稅申報、提供有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。2021年度企業所得稅匯算清繳已接近尾聲,將于本月31日結束,從目前的申報情況看,整體的進度要快于以往年度,這是稅企合力、共同配合的結果。今天,非常高興有機會就企業所得稅匯算清繳相關政策和事項跟大家進行直接交流,在此,我真誠的歡迎大家通過在線訪談這一渠道,就匯算清繳過程中遇到的困難和問題向我們提出寶貴意見和建議。

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    “企稅匯算清繳,助力政策落地”主題在線訪談實錄
    發布時間:
    2022-05-19
    來源:
    青島市稅務局

     

         

      

        企業所得稅匯算清繳是一年一度納稅人必須履行的納稅義務,是對納稅人稅收遵從度的檢驗,同時也是各項企業所得稅政策,尤其是優惠政策的集中體現,是對稅務部門征管和服務能力的檢驗。為了更好的服務納稅人需求,解決匯算清繳過程中存在的問題,青島市稅務局將于5月19日下午14:30至15:30通過互聯網站(www.faroukc.com)互動交流專區舉辦“企稅匯算清繳,助力政策落地”在線訪談,企業所得稅處處長張守濤、副處長潘歌將與廣大納稅人圍繞匯算清繳相關政策和事項進行在線互動交流,歡迎積極參與! 

        主題:“企稅匯算清繳,助力政策落地”在線訪談

         時間:2022年5月19日 下午14:30至 15:30

         嘉賓企業所得稅處  張守濤處長、潘歌副處長

    主持人
    2022-05-19 15:59:00
    各位網民朋友,由于時間關系,我們今天的在線嘉賓訪談就到這里。對于網民朋友提出的問題,訪談結束后可以在青島市稅務局互聯網站“在線訪談”欄目中查閱訪談實錄;如果朋友們有新的問題,可以隨時登錄青島市稅務局互聯網站(www.faroukc.com)的“納稅咨詢”欄目提交。感謝朋友們的熱情參與!
    張守濤處長
    2022-05-19 15:55:38
    各位網友,衷心感謝您的熱情參與,希望您繼續關注青島市稅務局企業所得稅工作,我們將從納稅人需求出發,進一步增強政策的輔導精準性和執行確定性,提升匯算清繳申報體驗。如果您仍有需求和意見,可隨時通過互聯網站等渠道與我們溝通交流。謝謝大家!
    111
    2022-05-19 15:10:00
    向張守濤處長提問:張處長,您好,請問A企業持有B企業100%股權,A企業將B公司吸收合并,2015年國家稅務總局有兩個文件:2015年40號和2015年48號,請問應適用哪個文件
    張守濤處長
    2022-05-19 15:53:54
    這位網友您好,感謝您的提問。企業重組適用特殊稅務處理,在滿足具有合理商業目的且不以減少、免除或推遲繳納稅款為主要目的的條件下,您可參照財稅【2009】59號、稅總公告【2010】4號、稅總公告【2015】40號以及稅總公告【2015】48號等文件的相關規定進行具體判斷。
    網友2000
    2022-05-19 15:05:16
    向張守濤處長提問:出售以前年度享受500萬元以下固定資產一次扣除政策的固定資產,匯算清繳應填寫哪張表?
    張守濤處長
    2022-05-19 15:39:01
    這位網友您好,感謝您的提問!您說的業務需要填報A101010《一般企業收入明細表》、A105000《納稅調整項目明細表》、A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》。
    網友9599
    2022-05-19 14:55:49
    向張守濤處長提問:您好,張處長,最近申報服務器是否有問題,申報的時候總是顯示“checkCert時服務端返回錯誤,系統繁忙,請稍后重試”
    潘歌副處長
    2022-05-19 15:24:40
    這位網友您好,感謝您的提問。目前進入企業所得稅匯算清繳高峰期,上傳和下載資料多,壓力非常大,我局技術部門昨晚已進行優化,今天運行正常。建議您錯峰申報,盡量避開工作日上午高峰時段。
    網友8701
    2022-05-19 14:42:50
    向張守濤處長提問:每年稅務局能組織企業財務進行企業所得稅匯算清繳相關培訓嗎
    張守濤處長
    2022-05-19 15:18:21
    這位網友您好,感謝您的提問!2021年度企業所得稅匯算清繳,我局為納稅人提供了多種形式宣傳輔導服務。一是在“青島稅務”微信公眾號,我局發布了“企業所得稅年度納稅申報表”系列培訓視頻,同時,在每周五推出“匯繳熱點多 企稅周周說”欄目,歡迎及時查閱關注;二是通過青島稅務師協會,對全市中介機構開展專題培訓;三是各區市局會根據自身工作安排,召開線上、線下多種形式、多項內容的專題輔導。后期,我局將進一步加大培訓宣傳力度,謝謝。
    777
    2022-05-19 15:00:11
    向張守濤處長提問:您好!企業政策性搬遷時,可以搬走的設備評估補償時只考慮了搬運費,如果企業對該設備進行了處置,這部分處置損失可以計入搬遷支出嗎?
    張守濤處長
    2022-05-19 15:09:06
    這位網友您好,感謝您的提問。根據《企業政策性搬遷所得稅管理辦法》(稅總公告2012年40號)規定,搬遷支出包括資產處置支出,即企業由于搬遷而處置各類資產所發生的支出。
    南宮
    2022-05-19 14:33:53
    向張守濤處長提問:高新技術資格企業,1、 高新產品收入未達60%,能否研發費用加計扣除?匯算清繳申報表明細填哪一張?A107041, A107042?       2、沒有立項的研發費用,能否加計扣除?謝謝。
    潘歌副處長
    2022-05-19 14:56:22
    這位網友您好,感謝您的提問!1.研發費加計扣除不以高新技術企業為條件,只要符合研發費加計扣除政策的規定條件,就可以申報享受,填報A107010和A107012。2.企業自主研發的項目,需經過企業有權部門審核立項;委托研發及合作研發的項目立項則需要科技部門立項。需要提醒您的是,如果高新產品收入未達60%,不符合高新技術企業認定條件。
    123
    2022-05-19 14:31:19
    向張守濤處長提問:您好,如果涉及遞延收益,但是所得稅在當期全部繳納了,這樣會出現申報表與實際報表不一致情形發生,會不會對公司產生稅務風險?
    張守濤處長
    2022-05-19 14:42:20
    這位網友您好,感謝您的提問!企業所得稅的繳納應依據企業所得稅法及其實施條例、政策文件的規定。會計處理與稅收規定不一致的,應按照稅收規定處理,由此產生的稅會差異,在以后期間按規定進行納稅調整即可。
    網友387
    2022-05-19 14:21:18
    向張守濤處長提問:你好
    張守濤處長
    2022-05-19 14:27:56
    您好,歡迎您參加此次在線訪談,有任何問題請您提問。
    主持人
    2022-05-19 14:29:00
    各位網民朋友大家好!歡迎參與““企稅匯算清繳,助力政策落地””在線訪談活動!今天我們邀請到國家稅務總局青島市稅務局企業所得稅處處長張守濤、副處長潘歌就企業所得稅匯算清繳有關政策和問題與網友在線交流!
    張守濤處長
    2022-05-19 14:26:51
    各位網友,大家好! 我是企業所得稅處處長張守濤、副處長潘歌,感謝大家參與在線訪談欄目。企業所得稅匯算清繳是納稅人自納稅年度終了之日后5個月內,依照企業所得稅相關法律、法規及規定,自行計算應納稅所得額和應納稅額,根據預繳企業所得稅的數據,確定該納稅年度應補或者應退稅額,并辦理企業所得稅年度納稅申報、提供有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。2021年度企業所得稅匯算清繳已接近尾聲,將于本月31日結束,從目前的申報情況看,整體的進度要快于以往年度,這是稅企合力、共同配合的結果。今天,非常高興有機會就企業所得稅匯算清繳相關政策和事項跟大家進行直接交流,在此,我真誠的歡迎大家通過在線訪談這一渠道,就匯算清繳過程中遇到的困難和問題向我們提出寶貴意見和建議。
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